Qué es la cuota de solidaridad y cómo afecta en tu nómina

El MEI o Mecanismo de Equidad Intergeneracional es un impuesto que entró en vigor en enero de 2023 con el objetivo de garantizar el poder adquisitivo de las pensiones sin que todo el peso recaiga sobre los más jóvenes. En línea con este nuevo impuesto que aparece en las nóminas, desde el 1 de enero de 2025, ha entrado en vigor la cuota de solidaridad. Se trata de una cotización adicional a la Seguridad Social y que solo afecta a un grupo de trabajadores. Concretamente, a aquellos que tengan una nómina mensual elevada.
El Instituto Santalucía ha elaborado una guía para comprender qué es esta nueva cuota que se aplica en las nóminas de algunos trabajadores y cómo les afecta.
Contenido de la información:
¿Qué es la cuota de solidaridad?
La cuota de solidaridad es una cotización adicional a la Seguridad Social en España que entró en vigor el 1 de enero de 2025. Se aplica únicamente a los trabajadores por cuenta ajena cuyos salarios superen la base máxima de cotización, establecida en 4.909 euros mensuales para 2025.
Esta cuota se estructura en tres tramos progresivos sobre el exceso salarial respecto a la base máxima:
- Primer tramo: hasta un 10 % adicional sobre la base máxima, con una cotización del 0,92 %.
- Segundo tramo: entre el 10 % y el 50 % adicional, con una cotización del 1 %.
- Tercer tramo: más del 50 % adicional, con una cotización del 1,17 %.
El modelo se asemeja al IRPF, donde se aplican unos tipos impositivos de forma progresiva, en función del salario del trabajador.
La distribución de esta cotización será del 83,39 % a cargo de la empresa y el 16,61 % a cargo del trabajador. Es importante destacar que esta contribución no generará derechos adicionales en las futuras pensiones de los cotizantes, ya que su finalidad es reforzar la financiación del sistema de pensiones.
De momento, la cuota de solidaridad no afecta a los autónomos, independientemente de cuáles sean sus ingresos. Esta exención representa una diferencia significativa en términos de impacto económico para los trabajadores por cuenta propia en comparación con los trabajadores por cuenta ajena que sí están sujetos a esta nueva medida. Por lo tanto, aunque actualmente los autónomos están exentos del pago de una cuota de solidaridad, esta situación podría cambiar en el futuro si se aprueban nuevas modificaciones a la ley.
Cuota de solidaridad 2025-2045
Ejemplo aplicado
Por ejemplo, para una nómina mensual de 10.000 euros en 2025, la aplicación de la cuota de solidaridad sería la siguiente:
Primer tramo:
- Rango: de 4.909 € a 5.399,90 € (base máxima + 10 %).
- Cantidad afectada: 490,90 €.
- Cuota: 0,92 % de 490,90 € = 4,52 €.
Segundo tramo:
- Rango: de 5.399,90 € a 7.363,50 € (base máxima + 50 %).
- Cantidad afectada: 1.963,60 €.
- Cuota: 1 % de 1.963,60 € = 19,64 €.
Tercer tramo:
- Rango: a partir de 7.363,50 € (más del 50 % sobre la base máxima).
- Cantidad afectada: 2.636,50 €.
- Cuota: 1,17 % de 2.636,50 € = 30,05 €.
En total, la cuota de solidaridad para esta nómina sería de aproximadamente 54,21 euros mensuales, de los cuales el trabajador asumiría el 16,61 % (aproximadamente 9 euros) y la empresa el 83,39 % restante (aproximadamente 45 euros).



