Cómo pagar menos a Hacienda


Cómo pagar menos a Hacienda

Realizar aportaciones a los planes de pensiones, abrir una cuenta ahorro vivienda o rehabilitar un inmueble son algunas de las opciones más conocidas a las que puede acogerse el contribuyente para ahorrar un buen pellizco de dinero en su próxima declaración. Sin embargo, conviene recordar que a estos productos de inversión y ahorro más tradicionales, se suman otros probablemente menos conocidos, pero útiles también para ganarse un «pico», como la posibilidad de afiliarse a un partido político, realizar donativos a entidades sin ánimo de lucro y abrir una cuenta ahorro-empresas. ¿A qué está esperando?…

ACTUALIZACIÓNCómo conseguir los 2.780 euros máximos en la devolución de la declaración de la Renta 2012

Ahorro medio por contribuyente

Concepto de la deducciónAhorro medio
por contribuyente (en euros)
Planes de Pensiones366
Inversión en
vivienda habitual
782
Donativos72
Aportación a
partidos políticos
33
Plusvalías31
Cuotas sindicales4
Total1.288

Fuente: Gestha a partir de datos promedios del IRPF.

Decálogo de consejos fiscales para antes de fin de año

Los propios Técnicos del Ministerio de Hacienda (GESTHA) cuentan los trucos para ahorrar a la hora de conseguir una declaración de la renta que salga a devolver, es decir, a nuestro favor. Para ello, han elaborado un Decálogo de Consejos Fiscales para poner en práctica antes de las doce campanadas que marcarán el inicio de un nuevo año, pero también de un nuevo ejercicio fiscal y, aunque todavía quedan unos meses para hacer la Declaración de la Renta.

1. Planes de pensiones

Dice el refranero popular que «A juventud ociosa, vejez trabajosa». Aunque muchos no tienen más remedio que vivir al día, éste podría ser un buen momento para recordar que aportar todo lo que se pueda al plan de pensiones, no sólo le garantizará la paz en su retiro, sino también un ahorro en su declaración de la renta. Los Técnicos de Hacienda recuerdan que estos últimos días del año pueden ser idóneos para hacer aportaciones al plan de pensiones ya que no sólo garantizará unos ingresos al final de la vida laboral, sino también un ahorro medio 360 euros en la declaración de la renta del año próximo.

El límite general de estas aportaciones es de 10.000 euros, si bien aumenta hasta los 12.500 euros cuando el partícipe tiene más de 50 años. Además, este límite no puede superar el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas; o el 50%, para los mayores de 50 años.

Si el cónyuge no dispone de rentas netas del trabajo ni de actividades económicas o no son superiores a los 8.000 euros, los Técnicos aconsejan realizar aportaciones a un plan de pensiones a su nombre por un máximo de 2.000 euros. También son deducibles las aportaciones a favor de familiares con discapacidad hasta un tercer grado de parentesco.

2. Adquisición de la primera vivienda

Gestha recuerda también a todos aquellos ciudadanos que están pensando en adquirir su primera vivienda que pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades que depositen en una cuenta vivienda (18% en el País Vasco), siempre y cuando no superen los 9.015 euros anuales y se haya comprado antes de 2006.

Un contribuyente tipo podría lograr un ahorro medio de 568 euros si ya tiene una cuenta de este tipo (si realiza la aportación máxima deducible), y sería de 782 para quien la abriera nueva antes de que acabe el año.

Además, quienes atraviesen ahora dificultades económicas podrán posponer su compra sin perder el derecho a la deducción por los saldos existentes al vencimiento de los cuatro años desde la apertura de su cuenta vivienda, siempre que éste se produzca entre el uno de enero de 2008 y el treinta de diciembre de 2010, pudiendo realizar la adquisición hasta el 31 de diciembre de 2010. Sin embargo, los contribuyentes no podrán beneficiarse fiscalmente de las aportaciones que realicen a estas cuentas durante la prórroga. <

3. Deducción por reformas

Si las circunstancias le han obligado a cambiar de casa o a reformar la que ya tiene, sepa que se pueden desgravar las cantidades destinadas a tal fin. El límite de la base de deducción es para ambos casos de 9.015 euros anuales. En caso de reforma, deberán ser obras centradas en ampliación de superficie, estructuras, fachadas y cubiertas por un coste global que supere el 25% del precio de adquisición o del mercado en el momento de efectuarla.

Los Técnicos aconsejan también desgravar las cantidades destinadas a cambios de casa o reformas. El cerramiento de superficies descubiertas también es deducible. La reforma deberá materializarse en ampliación de superficie o consolidación de estructuras, fachadas y cubiertas por un coste global que supere el 25% del precio de adquisición o de mercado en el momento de efectuarla, descontado el valor del suelo, u obtener la calificación de actuación protegida.

4. Neutralice la tributación de las plusvalías por venta de vivienda habitual

Ante todo, ¡enhorabuena si ha logrado colgar el cartel de «se vende»! y recuerde que si ha vendido su casa, debe tributarla por ganancias o pérdidas de carácter patrimonial. En el primer caso, éstas tributarán al 18%, aunque existe una forma de neutralizar este pago, que es reinvirtiendo el importe obtenido en otra vivienda de carácter habitual. Sin embargo, no se puede practicar deducción por la adquisición o rehabilitación de la nueva vivienda si las cantidades invertidas en ella no superan las invertidas en las anteriores, en la medida en que hayan sido objeto de una anterior deducción, como la ganancia patrimonial exenta por reinversión.

Además, aconsejan que se valore también si interesa vender cualquier elemento del patrimonio antes de fin de año. El beneficio que obtenga tributará al 18% si lo obtiene antes de fin de año. El que viene lo haría al 19% o incluso al 21%.

Si el contribuyente es además empresario o profesional debe tener también en cuenta que, si la venta está sujeta y no exenta, el IVA que deberá repercutir e ingresar en Hacienda será superior a partir del uno de julio de 2010, pasando de un 7% a un 8% y de un 16% a un 18%.

5. Minusvalías en sus inversiones

Finalmente, para los seguidores de la Bolsa, este colectivo asegura que este final de año es un buen momento para hacer cuentas y materializar las pérdidas generadas por algún fondo de inversión, acciones, derivados financieros de los vaivenes bursátiles o algunos cracks financieros ya que supondrá un ahorro si se compensan con las ganancias patrimoniales obtenidas, sin que importe el periodo de generación de las mismas.

6. Los trabajadores también pueden deducir

Gestha también recomienda a los contribuyentes que aprovechen estos últimos días del año para cotizar a colegios de huérfanos o entidades similares, pagar cuotas sindicales o las de colegios profesionales con carácter obligatorio. Este tipo de gastos, y algunos otros como los de defensa jurídica contra el empleador, podría reducir las rentas hasta 300 euros. Además, pueden quedar exentos de tributación los rendimientos del trabajo percibidos por trabajos realizados en el extranjero, con un límite máximo de 60.100 euros anuales.

7. Planes de ahorro que deducen

Aunque, a veces, vivamos al día, no debemos olvidar que los planes individuales de ahorro sistemático se configuran como contratos con entidades aseguradoras para constituir una renta vitalicia asegurada. Para ello, es imprescindible que el asegurado y beneficiario sea el propio contribuyente; además, el límite máximo anual satisfecho será de 8.000 euros. Asimismo, el importe total de las primas acumuladas en estos contratos no podrá superar la cuantía total de 240.000 euros por contribuyente. La ventaja fiscal es que quedarán exentos los beneficios que se pongan de manifiesto en el momento de constitución de la renta vitalicia. Sobre todo, haga sus cálculos antes de decidir.

8. Aportaciones a partidos políticos

Si bien son muchos los que huyen de la arena política cansados de mensajes populistas y electoralistas, tenga en cuenta que las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos pueden darle algún pingüe beneficio, ya que también pueden deducírselas hasta 600 euros anuales. Esto supondria un ahorro medio estimado de 33 euros.

9. Cuotas solidarias

Si en algún momento ha pensado en realizar un donativo a alguna ONG, apadrinar niños, o ayudar a paliar el hambre y la pobreza en el mundo, hágalo antes de tomar las uvas, eso sí pida un recibo oficial.

La solidaridad no tiene por qué ser un concepto abstracto. Además de contribuir a mejorar el mundo con una pequeña aportación, piense que tal vez le interese realizar donativos a entidades sin ánimo de lucro por motivos fiscales. Recuerde que puede desgravarse entre un 30% y un 10% de sus aportaciones y donativos a alguna ONG, fundaciones, asociaciones declaradas de utilidad pública y, en definitiva, entidades acogidas a la Ley 49/2002, pidiendo siempre un recibo o certificado. Quedan exentas las ganancias patrimoniales que se puedan imputar como consecuencia de la transmisión. La media de ahorro estimada sería de 74 euros.

10. Cuenta ahorro-empresa para crear una sociedad

Gestha recuerda que todos aquellos emprendedores que se animen a poner en marcha un negocio antes de cuatro años mediante Sociedad Limitada Nueva Empresa, podrán disfrutar de una cuenta ahorro-empresas, que permite deducirse el 15% de las aportaciones, con un límite de 9.000 euros anuales.

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AUTOR
Javi Navarro es periodista y el creador de CasaCocheCurro.com, un diario con información interesante que publica noticias prácticas para que les saques provecho en tu día a día. Puedes consultar cualquier duda contactando con Javi Navarro en su correo javi@casacochecurro.com. También puedes saber un poco más de su trayectoria profesional como periodista si echas un vistazo a su perfil en LinkedIn.
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