Cómo saber si estoy obligado a hacer la declaración de la Renta en 2023

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Llegan los meses de la campaña de la Renta y una gran pregunta siembra la duda en muchos contribuyentes. ¿Estoy obligado a hacer la declaración? ¿Si cobré el paro tengo que hacer la declaración de la Renta? ¿Estoy obligado a presentar la renta si tengo dos pagadores? ¿Tengo que declarar las ventas de objetos de segunda mano?

La Agencia Tributaria exige a los ciudadanos que presenten este documento siempre y cuando superen un límite de ingresos brutos anuales. Aunque también a aquellos que se han encontrado en circunstancias especiales durante el año correspondiente para el que se presenta la declaración. Algunas de estas situaciones son, por ejemplo, haber estado en ERTE, recibir el Ingreso Mínimo Vital o cobrar el paro.

En cualquier caso, tras hacer la primera declaración de la Renta, el contribuyente queda obligado a presentarla en las siguientes campañas. En esta guía te explicamos en qué casos los contribuyentes no están obligados a presentar la Renta y en los que sí. De manera adicional, consulta quienes son los que no están obligados a presentar la Renta en 2023.

De manera adicional a estas obligaciones, si lo que quieres es saber si hay que presentar la declaración de la Renta de una persona que ha fallecido el año pasado, te lo explicamos desde la información enlazada.

Quién no está obligado a hacer la declaración

Para averiguar si una persona tiene la obligación de presentar la declaración de la renta o no, hay que tener en cuenta varios factores:

• Número de pagadores que ha tenido en el año anterior (empresas para las que ha trabajado)
• Total de ingresos que ha recibido durante todo el año.
• Circunstancias especiales que le hayan reportado ingresos (estar en el paro o en ERTE)

A continuación detallamos, según el nivel de ingresos, qué personas pueden librarse de hacer la declaración y quiénes están obligados. Toda la información y los límites detallados en esta guía se aplican igual para tributaciones individuales, así como para las conjuntas.

Límites de ingresos por rendimientos del trabajo

Los límites de ingresos por rendimientos de trabajo hacen referencia al dinero obtenido como salario por las diferentes empresas o prestaciones públicas como pensiones y el paro.

Personas que ingresen hasta 21.000 euros brutos anuales

Esta es la norma general que ha experimentado un cambio en el tope de los límites para estar obligado a hacer la Renta en el año 2023. Todos los contribuyentes que ganen un salario bruto anual de hasta 21.000 euros de un solo pagador no tienen que hacer la declaración de la Renta. Situación que supone 1.000 euros menos respecto a la norma que estaba vigente durante el año 2022.

El término un solo pagador hace referencia a que el contribuyente solo reciba ingresos de una empresa a lo largo de un año y no haya percibido dinero de otras entidades, ya sea una empresa o un organismo como el SEPE.

Es decir, que este límite se aplica para personas que hayan tenido solamente un trabajo en un año y no haya recibido ingresos de ninguna otra fuente. No importa si el trabajo ha tenido una duración de dos meses o de 12.

Aunque hay una excepción a esta regla. También pueden acogerse a este límite de los 21.000 euros brutos anuales algunos de los contribuyentes que hayan tenido más de un pagador. En concreto, están exentos de hacer la declaración si se da la siguiente situación:

• Si los ingresos totales que ha recibido del segundo y los restantes pagadores no es superior a 1.500 euros.

Por otra parte, los pensionistas que reciban prestaciones pasivas por rendimientos del trabajo procedentes de dos o más pagadores también pueden ajustarse a este límite de los 21.000 euros al año. Siempre y cuando las retenciones hayan sido determinadas por la Agencia Tributaria.

Estos son los supuestos en los que los contribuyentes pueden ganar hasta 21.000 euros al año y no tener que hacer la declaración.

Contribuyentes con ingresos de hasta 15.000 euros anuales

El límite de ingresos se reduce hasta los 15.000 euros para aquellos contribuyentes que hayan tenido más de un pagador, siempre y cuando la cantidad de ingresos obtenida del segundo y restantes pagadores sea superior a 1.500 euros. Límite que también ha variado, al igual que en el caso anterior, en 1.000 euros respecto a la legislación vigente en 2022.

También tienen que ajustarse a este límite de los 15.000 euros anuales las personas que reciben pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas. Con la excepción de que estas últimas procedan por una decisión judicial. No hay que confundir esta pensión compensatoria con la manutención por hijo.

El límite de los 15.000 euros brutos al año también afecta a los empleados cuyos rendimientos íntegros del trabajo estén sujetos a un tipo fijo de retención.

Por último, cuando el pagador de los rendimientos del trabajo no esté obligado a hacer retención, como puede suceder con las pensiones que reciben algunos ciudadanos del extranjero.

Beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital

Esta es otra de las circunstancias especiales que obliga a los contribuyentes a presentar la declaración. De esta manera, todas las personas que han recibido el Ingreso Mínimo Vital deben presentar la declaración, aunque esta no tenga que tributar. Además, todos los miembros de la unidad de convivencia del beneficiario también tienen que presentarla por haber recibido la ayuda.

Rendimientos del capital inmobiliario

Los ingresos recibidos por capital inmobiliario, así como los obtenidos por ganancias patrimoniales sometidos a retención o a ingreso en cuenta, se regulan de otra manera.

Estos conceptos incluyen a personas que hayan obtenido rendimientos por dividendos de acciones o intereses en cuenta. También por transmisiones de bienes, de acciones, de premios de concursos o de fondos de inversión. En estos casos, no tienen que hacer la declaración siempre y cuando los ingresos totales no superen los 1.600 euros. Puedes consultar los pasos específicos a seguir para hacer la renta si solo cobras el IMV y otras ayudas.

Rentas inmobiliarias

Las personas que tengan en propiedad otras viviendas distintas de la habitual sin arrendar, no tienen que declarar si el beneficio obtenido es de menos de 1.000 euros.

También las que obtengan rendimientos de las Letras del Tesoro, subvenciones para adquirir viviendas de protección oficial o precio tasado. Y, en definitiva, todas las ganancias que se deriven de ayudas públicas.

Otros casos en los que no hay que presentarla

Por otra parte, tampoco tienen que declarar las personas que obtengan rendimientos del trabajo, capital, de actividades económicas o ganancias patrimoniales cuando la suma total sea inferior a 1.000 euros. Aunque estén sometidas a retención o no.

Las personas que hayan tenido pérdidas patrimoniales inferiores a 500 euros tampoco.

Contribuyentes que sí deben presentar la declaración

Independientemente de todos los límites detallados, hay contribuyentes que si se encuentran en alguna de estas situaciones están obligados a presentar la declaración:

• Si quieren solicitar la deducción por inversión en la vivienda habitual
• Aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad
• Deducción por doble imposición internacional
• Reducciones en la base imponible por aportaciones a sistemas de previsión social.

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